效益是发电企业的生命线

成本控制是企业经营管理的主旋律

成本控制是企业根据年度成本预算和成本计划

在企业各项成本开支前和开支过程中

对可控成本采取预防、调整、监督和控制的过程

以保证发电成本管理目标达到最理想状态

为了从源头上管控成本，提高资金的使用效率，内蒙古大板发电有限责任公司与赛摩博晟合作，利用先进的信息化技术，建设了一套全过程、全方位、全视角的成本管控平台，从事前预测、事中控制、事后评估三大方面入手，对电厂成本进行了流程化、智能化的管控。

内蒙古大板发电有限责任公司于2006年注册成立，隶属于国家电力投资集团，厂址位于巴林右旗工业园，是一家完全按照现代企业制度组建的新型火力发电企业。大板发电公司是内蒙古自治区政府打造能源大省、发展东部、调整产业结构、实施能源转化的重点项目，首期两台600MW亚临界空冷燃煤发电机组，总投资57.1亿元，工程2007年开工建设，2013年进入商业运行。

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事前预测

建立完善的预算管理循环

成本管控的结果应能使被控制的成本达到预算目标的要求。系统结合大板公司的管理模式，进行详细的预算分解管理，以预算编制为基础，预算过程控制为重点，预算考核为手段，实现所有费用和计划的全流程管理，建立发电企业完善的预算管理循环，实现预算编制、预算执行、预算分析、预算调整、预算考核的动态管理，成为保障企业战略目标达成的有效管理工具和手段。

事中控制

鱼骨图分析法将成本分为十个大类

大板发电公司成本管控平台从生产、经营、财务、人资4个方面，构建电厂成本指标库，从成本指标库的管理、指标库维护两个方面，实现对指标库及规则的维护。在成本数据采集的基础上，深入开展成本分析活动，利用先进的鱼骨图分析方法，摸清影响企业成本的具体因素，将公司成本划分为燃料成本、财务费用、委托运行费、材料费、水费、税费、修理费、职工薪酬、折旧费、其他费用等十个大类。

通过直观深入的鱼骨图形式，对这些成本类型进行了全面的分析，找出成本背后的影响因素，并针对每项因素制定详细的管控执行措施，以任务督办的形式下发，通过成本管控平台实现具体的管控功能，确保成本管控工作高效执行。

事后评估

数据对比找出成本变化影响因素

通过各个年度财务费用、供电煤耗、综合标煤单价、灰渣处置费、修理费等指标的横向分析和纵向对比，找出变动幅度最大的成本类型，对占比最大的成本进行重点管控。如燃料成本占比最大，则通过对燃料成本各项成本费用逐项进行分析，找出影响成本变化的主要影响因素，制定相应的管控措施。为实现成本费用同比降低目标，使得各项目成本管控措施得到有效执行，制定各项指标压降费用目标值。

大板公司成本管控平台

依托鱼骨图分析模型

构建成本动因、

成本对象的管理体系

精细化地分析成本构成

实时化地监控成本变动

实现全员参与的成本管控

助力发电企业在竞争激烈的环境中

降本增效，稳健发展